Налогообложение на рынке ценных бумаг

Одновременно можно открыть три ИИС нового типа.
Старый ИИС может быть только один
(чтобы открыть новые, нужно закрыть старый).

Если не открыт старый ИИС,
есть смысл просто открыть новые 3 ИИС
(пополнять или не пополнять — дело ваше).

Оказывается (судя по комментариям)
многие ждут возможность конвертации старого ИИС в новый ИИС.

Лучший комментарий:
«открыл 3 штуки новых… жрать не просят, а срок идет».

С уважением,
Олег

МИНФИН ПРЕДЛАГАЕТ СОХРАНИТЬ УРОВЕНЬ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НДФЛ ДОХОДОВ В ВИДЕ ПРОЦЕНТОВ ПО ДЕПОЗИТАМ — СИЛУАНОВ
МОЛНИЯ

На этой неделе драгоценный металл обновил исторический максимум, достигнув отметки $2454,2 за унцию. Мы хотели бы рассмотреть различные инструменты для инвестиций в золото с точки зрения налогообложения. Ведь в некоторых случаях полученных доход вам нужно будет задекларировать самостоятельно.

GLDRUB_TOM или GLDRUB_TOD

Золотые слитки

Владельцы зарубежных счетов должны ежегодно в срок до 1 июня подавать отчет о движении денежных средств и финансовых активов за рубежом. 
Отчет за год подается единый по всем счетам, а не по каждому счету отдельно. Об исключениях и кому не надо подавать мы писали здесь.

Вот, что может ожидать вас за нарушение правил подачи отчетности:

Если по зарубежным счетам был получен незадекларированный доход и не уплачен налог более 2,7 млн рублей, то вам может грозить уголовная ответственность.

На конец 2023 года налоговой было известно о более полумиллиона налоговых резидентов РФ, владеющих счетами за рубежом. Количество иностранных счетов по данным ФНС составляет 1,8 млн. После введения санкций автоматический обмен финансовой информацией (CRS) с некоторыми странами усложнился, но и среди «недружественных» есть те, кто продолжает взаимодействие с Россией. За 2022 год Россия обменялась информацией с Казахстаном, Арменией, Киргизией, Таджикистаном и Белоруссией. 

С 1 января 2024 года можно заключить договор на ведение ИИС нового типа или ИИС-3. Изменения в законе позволяют иметь одновременно до трёх таких счетов, но это не относится к «старым» счетам! По ним условия не менялись. Одновременно можно иметь только один ИИС, открытый до 31.12.2023 года.

⬇️Простые правила, которые помогут избежать ненужных ошибок и сохранят ваше право на вычет по «старым» ИИС⬇️

✔️Не закрывайте и не открывайте ИИС в один день (кроме случаев перевода к другому брокеру).
Закрытие счета обычно занимает от 5 до 7 рабочих дней, поэтому перед открытием другого счета убедитесь, что прошло достаточно времени.

✔️Следите за сроками при переводе ИИС к другому брокеру.
У вас есть 30 дней с даты открытия нового счета, чтобы закрыть предыдущий. Если не уложитесь в срок, то потеряете право на вычет по ИИС.

✔️«Лишний» ИИС нужно закрыть немедленно.
Если у вас по ошибке было открыто несколько ИИС одновременно, то необходимо сразу, как только вы узнали о «задвоении»,

Кто слышал страшилки, что «всем-всем кто однажды темной ночью взял льготную ипотеку злой ФНС придет и начислит доп налог 35% на материальную выгоду»?
Так как у меня есть льготные ипотеки, то решила разобраться в этом вопросе.

Дано (знаю, на слово вы мне не поверите):

— ст 212 НК РФ
— ПИСЬМО Мин фин РФ от 8 февраля 2024 г. N 03-04-09/10458
— разъяснения Консультант Плюс «Как облагается НДФЛ материальная выгода»
— ответ ВТБ по моей ипотеке (но ему я не доверяю, просто как пример)

Что такое материальная выгода (рассмотрим только в части кредитов и ипотек):

Материальная выгода (мат выгода) — экономическая выгода в денежной форме, когда вы взяли кредит (ипотеку) и ставка по кредиту менее 2/3 ставки рефинансирования (ключевой) ставки. На разницу ставок начисляется налог 35%.

Пример: ваша ипотека 6%, ключевая ставка, когда заемщик освобождается от налога на мат выгоды на текущий момент 16% (размер ключевой ставки)/ 3 * 2 =10,67%.

Налогооблагаемая база: (10,67% — 6%)* 6 млн. руб. (сумма ипотеки) =280 200 руб.

Узнал что можно вернуть частично свой НДФЛ за 3 года
через вычеты за вложения в аккредитованные правительством Москвы стартапы.
rb.ru/news/moscow-investor-support/

Программа возмещения инвестиций бизнес-ангелам — Московский инновационный кластер — Московский инновационный кластер (i.moscow)

Разумно для тех, у кого относительно высокий НДФЛ (желательно от 2 млн руб суммарно за 3 года).
Потому что возврат максимум 50%, минус работа юриста и т.д.

Слышал, что при краудландинге, если часть заёмщиков обанкротится, то
на этот убыток нельзя уменьшить налоговую базу.
А часть заёмщиков прибыльные, с прибыли на их кредитовании нужно платить налог.
Поэтому, думаю, в краудлендинг лучше не лезть.

Как считать налоговую базу, если часть стартапов обанкротится, а часть даст иксы, не изучал.

Можно обсудить в комментариях.

С уважением,
Олег

📈Для торговли на бирже нужен счет, через который будут проходить деньги по сделкам – покупке и продаже акций, облигаций и т. п.
Но счет счету рознь. Давайте сравним плюсы и минусы ИИС и обычного брокерского счета.

Условия ИИС в 2024 году:
➕можно открыть до трех счетов ИИС-3;
➕планируют ввести страхование счета;
➕налоговые льготы – вычет по взносам и вычет по полученной прибыли;
➕налог удержат после закрытия ИИС, с суммы прибыли превысившей 30 млн. рублей;
➖на счет можно вносить только российские рубли;
➖деньги можно выводить только на дорогостоящее лечение;
➖нельзя заводить ценные бумаги;
➖покупка иностранных ценных бумаг недоступна;
➖закрыть можно спустя установленный законодательством срок (для счетов, открытых в 2024 году – это 5 лет);
➖сальдировать убытки с прибылью можно только в рамках одного ИИС.

Условия брокерского счета:
➕нет лимитов по количеству счетов;
➕вносить и выводить деньги можно без ограничений;
➕можно пополнять любой валютой;
➕можно переводить деньги и ценные бумаги с других счетов;

Минфин на следующей неделе обсудит с бизнесом и парламентом возможные изменения налоговой системы, сообщил и.о. главы ведомства Антон Силуанов. Какие-либо подробности о рассматриваемых изменениях он не привел.

«На следующей неделе… Будем обсуждать. И с бизнесом, и с парламентом — все будет обсуждаться»,— сказал господин Силуанов «РИА Новости» накануне в кулуарах инаугурации президента.

О том, что в России назрела необходимость модернизации налоговой системы, глава Минфина говорил в апреле. Модернизировать налоговую систему поручил президент Владимир Путин в послании Федеральному собранию. В частности, он призвал рассмотреть увеличение налоговой нагрузки на людей с более высокими доходами. Президент обещал, что изменение налоговой системы зафиксируют на долгий срок. Глава Российского союза промышленников и предпринимателей (РСПП) Александр Шохин говорил, что бизнес поддерживает повышение налога только для той части прибыли, которая не инвестируется, а распределяется между акционерами в виде дивидендов и доходов.

«Повышение налога на прибыль должно касаться той части прибыли, которая не инвестируется, а распределяется в виде дивидендов, доходов акционеров и так далее», — сказал он.

По словам Шохина, в РСПП такую дифференциацию считают не только социально справедливой, но и «значимой с точки зрения будущего страны».

Ранее Шохин заявлял о готовности бизнеса обсуждать вопрос о повышении налога на прибыль при определенных условиях. Для этого, по его словам, необходимы внятные, четкие, достаточно системные инвестиционные налоговые вычеты, в том числе по действующим механизмам — типа соглашений о защите и поощрении капиталовложений.

fomag.ru/news-streem/povyshenie-naloga-na-pribyl-dolzhno-kasatsya-neinvestiruemoy-ee-chasti-shokhin/

📈Акции компании Ozon сейчас в хорошем плюсе и многие задумываются о том, чтобы зафиксировать прибыль. А может быть стоит держать ценные бумаги дальше и получить еще больший профит? Здесь каждый решает для себя сам, мы не даем инвестиционные рекомендации, но предлагаем рассмотреть продажу ценных бумаг Озон с точки зрения налогообложения. Ведь прибыль подразумевает уплату налога на доход.

Покупка на брокерском счете

Те, кто покупал Озон в конце 2020-го начале 2021 года и продают сейчас ценные бумаги, могут получить и прибыль и льготу на долгосрочное владение при соблюдении всех условий. В следующем году такой возможности не будет. ЛДВ для иностранных эмитентов отменяют с 1 января 2025 года.

Депозитарные расписки на акции Ozon Holdings PLC были допущены Центробанком к публичному обращению в России. Страна эмитента OZON HOLDINGS PLC – Республика Кипр.

При этом компания планирует редомициляцию — переезд в дружественную для России юрисдикцию. Если и когда это будет сделано, владельцы депозитарных расписок Озон смогут конвертировать их в акции и в дальнейшем воспользоваться льготой на долгосрочное владение.